Rescate del plan de pensiones. Datos de cuotas

 Estimados compañeros:

A fin de ayudar a los que habéis rescatado todo o parte de plan de pensiones en forma de CAPITAL, adjunto la teoría y práctica de recopilación de los datos procedentes de las nóminas que tengo desde 1975 hasta junio de 1992, que es el final. Recordar que la desgravación corresponde a las cuotas pagadas e imputadas fiscalmente que veréis en las tablas adjuntas también y como final ver el modelo que aporté al blog en la entrada "Plan de pensiones: Modelo para declaración de la Renta" que sirve para colocar los datos de la forma que determina la Opción 2, esto es si tenemos las nóminas y en caso de no disponer de ellas aplicar la Opción 1 que además es mucho más sencilla.

La utilidad de este trabajo de recopilar los datos es mayor cuando los Derechos por Servicios Pasados  (DxSP) es mayor. Tener presente que estos derechos son mayores en los compañeros de más edad, así se hizo entonces.

Para el resto de documentos a presentar contar con la Comisión de Control que facilita datos y Fonditel que certifica los movimientos del Plan. Para los que lo movilizaron a un Banco es necesario que Fonditel certifique el valor de salida y el Banco el de entrada.  El día 30 de junio prescribe el derecho a recuperar los ingresos indebidos del año 2018 y a mediados de junio me ausento ya de Zaragoza por lo que tendré más dificultad para daros ayuda si la necesitais.

     RELACIÓN DE CUOTAS PAGADAS AL SEGURO COLECTIVO E IMPUTADAS FISCALMENTE

                 ESCALA  DOBLE    RESUMEN real 

Año	Atrab	Bcomp	C just	Eurosj
1975	8310	4155	4155	24,97
1976	9880	4940	4940	29,69
1977	12730	6360	6360	38,22
1978	15730	7865	7865	47,27
---------	--------	--------	-------	-------
1979	9450	9450	18900	113,59
1980	11085	11085	22170	133,24
1981	12825	12825	25650	154,16
1982	14517,5	14517,5	29035	174,5
1983	16485	16485	32970	198,15
1984	17542,5	17542,5	35085	210,86
1985	19270	19270	38540	231,63
1986	21015	21015	42030	252,60
1987	23120,5	23119,5	46240	277,90
1988	24996	24984	49980	300,38
1989	28107	28107	56214	337,78
1990	30820	30784	61604	370,22
1991	34611	34602	69213	415,98
1992	18595	18595	37190	223,49
TOTAL	287104,5	305701,5	588141	3534.63

  Notas.   Estos datos se refieren al rescate en forma de capital de las aportaciones hasta 31-12-2006

 A partir de 1-1-1979 siguió compensando Telefónica la mitad; pero imputando fiscalmente la cuota compensada, por tanto justificamos ante Hacienda como imputada fiscalmente como queda  reflejado en la tabla.

 Tabla Escala doble    En la tabla se aprecia la forma de pago, compensación por Telefónica y fiscalidad de esta forma.

De 1979 a 30 junio 1992, Telefónica nos compensa la mitad; pero la parte que nos compensa (la mitad de la cuota) se considera imputada fiscalmente. Esto significa que justificamos ante Hacienda la mitad (pagada por el trabajador y la otra mitad como imputada fiscalmente) así queda reflejado en esta tabla.

Nota. Se hace la salvedad que la presentación ante Hacienda se hace en fichero Excel en vez de tabla de Word como está confeccionado aquí, hecho así para tener la información ya elaborada para guardarla hasta que sea utilizada para solicitar los ingresos indebidos. Pasar a Excel cuesta poco, lo que realmente cuesta muchas horas es sacar los datos de las nóminas y ordenarlos.

Se hace notar que el valor de las cuotas obtenido de las nóminas no es muy relevante (3534€)

             Tablas de datos de 1977 a 1992.    ESCALA DOBLE

Año	Mes	At	Bc	Cj	€j
1977	1	1015	507,5	507,5	3,05
	2	1105	552,5	552,5	3,32
	3	1060	530	530	3,18
	4	1060	530	530	3,18
	5	1060	530	530	3,18
	6	1060	530	530	3,18
	7	1060	530	530	3,18
	8	1060	530	530	3,18
	9	1060	530	530	3,18
	10	1060	530	530	3,18
	11	1060	530	530	3,18
	12	1060	530	530	3,18
Total		12720	6360	6360	38,17

 

Nota. 1. De los años 1973 y 1974 no tengo las nóminas.

          2. Desde el ingreso en Telefónica hasta el 31-12-1978, en escala doble, solo aportó el trabajador la mitad de la cuota, la otra mitad  la compensó Telefónica y por tanto no se puede justificar más que la parte pagada por el trabajador al efecto de prima pagada desgravable.

         3. Los meses en los que consta un valor diferente son debidos al pago de los atrasos de los Convenios Colectivos.

         4. Observar el valor en cada columna desde 1975 a 1978, inclusive.  At = Bc + Cj  que significa Trabajador = compensación por Telefónica + cuota justificada o desgravable ante Hacienda. 

         5. De 1979 a junio 1992 ya vemos en las Tablas  que la cuota pagada por el Trabajador + la Compensación = a la cuota justificada ante Hacienda y la diferencia estriba en que debemos presentar ante Hacienda dos columnas en la que una Atrab recoge la cuota pagada, otra Bc la parte compensada que se califica como Imputada fiscalmente y en la columna Cj ya figura la cuota justificada ante Hacienda que será la cantidad a desgravar.

Con esta explicación y los datos reflejados en las tablas estimo que será suficiente para hacer la recopilación de los datos de las cuotas del Seguro Colectivo y poder presentarlos en Hacienda con las nóminas también.

         6. Las desgravaciones sobre el plan de pensiones (rescate en forma de capital)  situarlas en la casilla 011 del Borrador y la minoración sobre el conocido 25% en la casilla 003 a fin de no confundir a Hacienda en caso de que exista o interprete que hay error en los datos declarados. La casilla 011 es para Plan de pensiones, DT. 11ª y 12ª

     CUOTAS PAGADAS (At), COMPENSADAS (Bc) y JUSTIFICADAS ANTE HACIENDA (Cj)  €j  en euros

                                                                           Columnas At + Bc =  Cj 

Año	Mes	At	Bc	Cj	€j
1979	1	687,5	687,5	1375	8,26
	2	887,5	887,5	1775	10,66
	3	787,5	787,5	1575	9,46
	4	787,5	787,5	1575	9,46
	5	787,5	787,5	1575	9,46
	6	787,5	787,5	1575	9,46
	7	787,5	787,5	1575	9,46
	8	787,5	787,5	1575	9,46
	9	787,5	787,5	1575	9,46
	10	787,5	787,5	1575	9,46
	11	787,5	787,5	1575	9,46
	12	787,5	787,5	1575	9,46
Total		9450	9450	18900	113,59

 

Año	Mes	At	Bc	Cj	€j
1981	1	922,5	922,5	1845	11,09
	2	922,5	922,5	1845	11,09
	3	922,5	922,5	1845	11,09
	4	1597,5	1597,5	3195	19,20
	5	1057,5	1057,5	2115	12,71
	6	1057,5	1057,5	2115	12,71
	7	1057,5	1057,5	2115	12,71
	8	1057,5	1057,5	2115	12,71
	9	1057,5	1057,5	2115	12,71
	10	1057,5	1057,5	2115	12,71
	11	1057,5	1057,5	2115	12,71
	12	1057,5	1057,5	2115	12,71
Total		12825	12825	25650	154,15

                                               -----------------------oooOooo----------------------------------

Año	Mes	At	Bc	Cj	€j	Año	Mes	At	Bc	Cj	€j
1991	1	2600	2600	5200	31,25	1992	1	2893	2892	5785	34,76
	2	3055	3043	6098	36,65		2	3394	3396	6790	40,80
	3	2633	2632	5265	31,64		3	3060	3060	6120	36,78
	4	2633	2632	5265	31,64		4	3060	3060	6120	36,78
	5	2633	2632	5265	31,64		5	3060	3060	6120	36,78
	6	2633	2632	5265	31,64		6	3128	3127	6255	37,59
	7	4249	4256	8505	51,11		--	--	--	--	--
	8	2835	2835	5670	34,07		--	--	--	--	--
	9	2835	2835	5670	34,07		--	--	--	--	--
	10	2835	2835	5670	34,07		--	--	--	--	--
	11	2835	2835	5670	34,07		--	--	--	--	--
	12	2835	2835	5670	34,07		--	--	--	--	--
Total		34611	34602	69213	415,92	Total		18595	18595	37190	223,49

  Mi deseo es que el trabajo os sea sencillo.

                                                                              Enrique Bernad Mainar         Tfnos. 619388761  y  976537489